第一章總 則
第一條為進(jìn)一步規(guī)范公務(wù)支出行為，減少現(xiàn)金支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，提高資金支付透明度、安全性，根據(jù)《青島市市級(jí)預(yù)算單位公務(wù)卡管理暫行辦法》（青財(cái)庫[2008]9號(hào)），結(jié)合學(xué)院實(shí)際制定本辦法。
第二條本辦法所稱公務(wù)卡，是指學(xué)院統(tǒng)一組織教職工向代理銀行（中國銀行）申請(qǐng)辦理的信用卡，主要用于預(yù)算內(nèi)日常公務(wù)支出的支付結(jié)算。公務(wù)卡也可用于個(gè)人消費(fèi)，但不得辦理報(bào)銷手續(xù)，單位不承擔(dān)個(gè)人消費(fèi)行為引起的一切責(zé)任。
第三條公務(wù)卡實(shí)行“一人一卡”實(shí)名制。教職工個(gè)人為公務(wù)卡持卡人（以下統(tǒng)稱持卡人）并承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。
第四條公務(wù)卡結(jié)算方式是指我院工作人員在預(yù)算內(nèi)進(jìn)行公務(wù)活動(dòng)使用公務(wù)卡刷卡消費(fèi)，在規(guī)定的期限內(nèi)按現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度報(bào)銷還款的結(jié)算方式。公務(wù)卡結(jié)算報(bào)銷只是結(jié)算方式上的轉(zhuǎn)變，須遵循學(xué)院現(xiàn)行財(cái)務(wù)管理制度、招標(biāo)采購管理辦法、經(jīng)費(fèi)審批及報(bào)銷程序及會(huì)計(jì)核算辦法等。
第二章 公務(wù)卡適用范圍
第五條嚴(yán)格執(zhí)行青島市財(cái)政局轉(zhuǎn)發(fā)的“公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄”（見附件）。 凡目錄規(guī)定的單筆金額在5萬元以下的公務(wù)支出項(xiàng)目，應(yīng)按規(guī)定使用公務(wù)卡結(jié)算，原則上不再辦理預(yù)借和報(bào)銷現(xiàn)金。原2000元（含2000元）以上使用支票、電匯、網(wǎng)銀等轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算的，優(yōu)先選擇使用公務(wù)卡結(jié)算，確需使用轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算的，提前辦理借款手續(xù)。
第六條在公務(wù)卡結(jié)算方式的適用范圍內(nèi)，原則上只在具有刷卡條件的商戶進(jìn)行公務(wù)消費(fèi)。
第七條下列情況可暫不使用公務(wù)卡結(jié)算：
1.在縣級(jí)以下（不包括縣級(jí)）地區(qū)發(fā)生的公務(wù)支出；
2.在縣級(jí)及縣級(jí)以上地區(qū)不具備刷卡條件的場(chǎng)所發(fā)生的單筆消費(fèi)在200元以下的公務(wù)支出；
3.按規(guī)定支付給個(gè)人的支出，如勞務(wù)費(fèi)等；
4.簽證費(fèi)、快遞費(fèi)、過橋過路費(fèi)、出租車費(fèi)、公交車費(fèi)、停車費(fèi)用等目前只能使用現(xiàn)金結(jié)算的支出。
第三章 公務(wù)卡日常管理
第八條公務(wù)卡由財(cái)務(wù)處統(tǒng)一組織學(xué)院職工向發(fā)卡行申請(qǐng)辦理。公務(wù)卡申辦成功后，經(jīng)財(cái)務(wù)處核實(shí)確認(rèn)，將持卡人姓名和卡號(hào)等信息統(tǒng)一錄入公務(wù)卡系統(tǒng)。
第九條工作人員新增、調(diào)動(dòng)和退休等情況，財(cái)務(wù)處應(yīng)及時(shí)組織辦理公務(wù)卡的申領(lǐng)或停止使用等手續(xù)，并通知發(fā)卡行。
第十條現(xiàn)階段，公務(wù)卡原則上僅用于辦理人民幣支付結(jié)算業(yè)務(wù)。
第十一條原則上每張公務(wù)卡的信用額度不超過5萬元。持卡人在規(guī)定的信用額度和免息還款期內(nèi)先支付，后還款。
第十二條公務(wù)卡的卡片和密碼均由個(gè)人負(fù)責(zé)保管。公務(wù)卡遺失或損毀后的補(bǔ)辦等事項(xiàng)由個(gè)人自行到發(fā)卡行申請(qǐng)辦理，并及時(shí)通知財(cái)務(wù)處以便維護(hù)公務(wù)卡系統(tǒng)。
第十三條持卡人對(duì)公務(wù)消費(fèi)交易發(fā)生疑義，可按發(fā)卡行的相關(guān)規(guī)定提出交易查詢。
第十四條持卡人在辦理公務(wù)卡時(shí)，可自愿辦理中國銀行工資卡“自動(dòng)還款”注冊(cè)，將公務(wù)卡與工資卡帳戶綁定，當(dāng)持卡人不能及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，銀行系統(tǒng)可于每月免息還款到期日自動(dòng)從工資卡帳戶扣除相應(yīng)款項(xiàng)歸還至公務(wù)卡中，避免產(chǎn)生銀行罰息及個(gè)人信用損失。
第四章 公務(wù)卡支付管理
第十五條對(duì)于結(jié)算目錄內(nèi)的公務(wù)支出，持卡人按學(xué)院要求履行相關(guān)審批手續(xù)后，在信用額度內(nèi)先通過公務(wù)卡結(jié)算，并取得發(fā)票、公務(wù)卡刷卡憑證（銀行卡簽購單）。
第十六條持卡人應(yīng)妥善保管好發(fā)票和公務(wù)卡刷卡憑證，以備后續(xù)報(bào)銷。刷卡憑證作為該筆業(yè)務(wù)通過公務(wù)卡結(jié)算的有效證明，應(yīng)視同發(fā)票管理。刷卡憑證缺失，財(cái)務(wù)處無法通過“公務(wù)卡系統(tǒng)”對(duì)該筆業(yè)務(wù)進(jìn)行維護(hù)，無法將其認(rèn)定為公務(wù)卡結(jié)算支出給予報(bào)銷。
第十七條持卡人在公務(wù)消費(fèi)中不允許通過公務(wù)卡提取信用額度內(nèi)現(xiàn)金，擅自提取發(fā)生的手續(xù)費(fèi)和利息由個(gè)人承擔(dān)。
第十八條持卡人使用公務(wù)卡同時(shí)進(jìn)行公務(wù)和個(gè)人消費(fèi)時(shí)，必須將公務(wù)消費(fèi)與個(gè)人消費(fèi)分別刷卡支付，并分別打印交易消費(fèi)憑條和報(bào)銷發(fā)票，學(xué)院只對(duì)公務(wù)消費(fèi)部分進(jìn)行報(bào)銷。
第五章 公務(wù)卡財(cái)務(wù)報(bào)銷管理
第十九條持卡人必須在發(fā)卡行規(guī)定的免息還款日前至少6個(gè)工作日內(nèi)（不含預(yù)審時(shí)間）到財(cái)務(wù)處報(bào)銷，避免在最后6個(gè)工作日因集中報(bào)銷耽誤還款。因個(gè)人報(bào)銷不及時(shí)造成的罰息、滯納金等相關(guān)費(fèi)用，由持卡人承擔(dān)。
第二十條持卡人辦理報(bào)銷時(shí)，每張“費(fèi)用報(bào)銷單”的經(jīng)手人只能為一人即為持卡人。持有效的報(bào)銷憑證（即發(fā)票等）和刷卡憑證（即銀行卡簽購單），按照現(xiàn)行的財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定報(bào)銷。不符合報(bào)銷條件的部分，由持卡人自行償還。
第二十一條確因工作需要，持卡人不能在規(guī)定的免息還款期內(nèi)返回單位辦理報(bào)銷手續(xù)，可由其所在部門相關(guān)人員向單位財(cái)務(wù)處提供持卡人姓名、交易日期和每筆交易金額的明細(xì)信息，寫明情況并辦理相關(guān)借款手續(xù)，于免息還款期內(nèi)，先將資金劃入公務(wù)卡，持卡人返回單位后及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)。
第二十二條使用財(cái)政資金的公務(wù)卡支出，青島市國庫集中支付每年12月中下旬關(guān)閉至第二年恢復(fù)支付期間，需到期還款的公務(wù)卡款項(xiàng)，可提前辦理借款手續(xù)，以避免因財(cái)政國庫支付系統(tǒng)關(guān)閉無法還款而產(chǎn)生罰息。
第二十三條因向供應(yīng)商退貨等原因?qū)е乱褕?bào)銷資金退回公務(wù)卡時(shí)，持卡人應(yīng)及時(shí)將相應(yīng)款項(xiàng)退回學(xué)院賬戶。
第二十四條因以下情況發(fā)生的費(fèi)用不予報(bào)銷，由持卡人個(gè)人負(fù)擔(dān)。
1.報(bào)銷費(fèi)用與提供的報(bào)銷憑證、刷卡交易憑條明顯不符的；
2.持卡人透支提取現(xiàn)金所產(chǎn)生的手續(xù)費(fèi)、利息等；
3.因個(gè)人報(bào)銷不及時(shí)超過免息期后發(fā)生的銀行罰息、滯納金等費(fèi)用；
4.因個(gè)人保管不慎或遺失等原因，導(dǎo)致公務(wù)卡被盜刷所形成的支出；
5.消費(fèi)后無交易憑條或發(fā)票等形成的支出；
6.其他不符合財(cái)務(wù)管理規(guī)定和要求或超出標(biāo)準(zhǔn)的消費(fèi)。
第二十五條為提高工作效率，嚴(yán)格內(nèi)部控制管理，職工使用公務(wù)卡消費(fèi)實(shí)行一事一報(bào)制度，及時(shí)報(bào)銷，避免累計(jì)。
第二十六條財(cái)務(wù)處會(huì)計(jì)人員對(duì)持卡人簽字確認(rèn)刷卡憑證、報(bào)銷單據(jù)等進(jìn)行審核后，登陸公務(wù)卡系統(tǒng)，根據(jù)持卡人提供的姓名、交易日期和消費(fèi)金額等信息，查詢核對(duì)公務(wù)消費(fèi)的真實(shí)性，審核確認(rèn)后予以報(bào)銷，統(tǒng)一辦理公務(wù)卡還款業(yè)務(wù)。
第六章 管理職責(zé)
第二十七條財(cái)務(wù)處的主要職責(zé)：
1.選擇學(xué)院公務(wù)卡發(fā)卡行，簽訂公務(wù)卡服務(wù)協(xié)議。
2.組織學(xué)院工作人員統(tǒng)一辦理公務(wù)卡，做好新增、調(diào)動(dòng)、退休等人員的公務(wù)卡管理工作。
3.通過公務(wù)卡系統(tǒng)，審核學(xué)院持卡人提請(qǐng)報(bào)銷的公務(wù)卡消費(fèi)信息，及時(shí)辦理公務(wù)卡報(bào)銷還款和資金退回等業(yè)務(wù)，及時(shí)下載保存報(bào)銷還款信息，做好相關(guān)賬務(wù)處理工作，并按月與發(fā)卡行就公務(wù)卡報(bào)銷還款情況進(jìn)行對(duì)賬。
4.財(cái)務(wù)處要在全校范圍內(nèi)積極推行公務(wù)卡結(jié)算方式，加強(qiáng)對(duì)持卡人的宣傳和培訓(xùn)。
第二十八條持卡人的主要職責(zé)：
1.按規(guī)定申請(qǐng)辦理公務(wù)卡，妥善保管卡片和密碼，并承擔(dān)因個(gè)人保管不善等原因引起的公務(wù)卡有關(guān)費(fèi)用。
2.執(zhí)行公務(wù)所需支出，原則上應(yīng)使用公務(wù)卡結(jié)算和報(bào)銷，并接受市財(cái)政部門和學(xué)院的監(jiān)控管理。
3.及時(shí)歸還公務(wù)卡項(xiàng)下銀行欠款，因離職、退休等原因離開所在單位，應(yīng)按單位要求清理公務(wù)卡項(xiàng)下債權(quán)債務(wù)，停止公務(wù)卡的使用。
4.遵守國家關(guān)于銀行卡使用管理的法律法規(guī)和本辦法有關(guān)規(guī)定，規(guī)范使用公務(wù)卡。嚴(yán)禁持卡人違規(guī)使用公務(wù)卡，惡意透支、拖欠還款或報(bào)銷非公務(wù)支出。
第二十九條各部門的主要職責(zé)：
1.督促本部門持卡人及時(shí)辦理公務(wù)卡報(bào)銷。
2.各部門主要負(fù)責(zé)人要嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，對(duì)本部門公務(wù)卡持卡人的公務(wù)消費(fèi)行為進(jìn)行管理和審核，嚴(yán)格控制支出，杜絕超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)支出，確保公務(wù)消費(fèi)支出控制在規(guī)定范圍之內(nèi)。
3.工作人員新增、調(diào)動(dòng)和退休等情況，人事處及時(shí)書面通知財(cái)務(wù)處。
第七章 附 則
第三十條本辦法由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋，自2013年12月起執(zhí)行。
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