第一章總 則
第一條為加強(qiáng)學(xué)院財(cái)務(wù)管理,，規(guī)范學(xué)院各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開(kāi)支行為,，提高資金使用效益,，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》,、《高等學(xué)校財(cái)務(wù)制度》,、《高等學(xué)校會(huì)計(jì)制度》,、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》,、《銀行結(jié)算辦法》等規(guī)定,，結(jié)合學(xué)院實(shí)際情況,，制定本辦法。
第二條各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開(kāi)支要本著厲行節(jié)約的原則,，不得超支,。
第二章原始票據(jù)
第三條各部門報(bào)銷的相關(guān)單據(jù)應(yīng)是符合國(guó)家規(guī)定的合法票據(jù)，付款單位一律為“青島職業(yè)技術(shù)學(xué)院”,，且必須寫全稱,，不得寫簡(jiǎn)稱。
第四條可報(bào)銷的票據(jù)有發(fā)票,、收據(jù)兩類,。凡報(bào)銷的發(fā)票均應(yīng)套印全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章（國(guó)有金融、郵電,、鐵路,、民用航空、公路和水上運(yùn)輸?shù)葐挝坏膶I(yè)發(fā)票除外）,，行政事業(yè)收費(fèi)收據(jù),、政府性基金收據(jù)套印省以上票據(jù)專用章。
第五條若購(gòu)買辦公用品,、勞保用品,、實(shí)驗(yàn)室耗材、維修耗材,、日用品等,，不得只憑“辦公用品”、“勞保用品”、“耗材”,、“日用品”等籠統(tǒng)冠名的發(fā)票報(bào)銷,，還需附有銷貨單位出具的銷貨明細(xì)或購(gòu)物清單（蓋銷貨單位印章），辦公用品需附有原始掃碼小票,，辦理相關(guān)驗(yàn)收手續(xù),。
第六條發(fā)票（收據(jù)）報(bào)銷時(shí)，對(duì)原始憑證記載的各項(xiàng)內(nèi)容均不得涂改,、挖補(bǔ),。原始憑證有錯(cuò)誤的，應(yīng)由出具單位重開(kāi)或者更正,，更正處應(yīng)當(dāng)加蓋出具單位的財(cái)務(wù)專用章（或發(fā)票專用章,、結(jié)算專用章等）。原始憑證金額有誤和增值稅專用發(fā)票填寫有誤的,，應(yīng)由出具單位重開(kāi),，不得在原始憑證上更正。
第七條取得發(fā)票3個(gè)月內(nèi),，持發(fā)票等完備的手續(xù)到財(cái)務(wù)處報(bào)銷,，即原則上報(bào)銷時(shí)間超過(guò)發(fā)票時(shí)間3個(gè)月以上者，一律不予報(bào)銷,，因特殊原因未辦理報(bào)銷的,，需補(bǔ)充情況說(shuō)明，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽批后方可報(bào)銷,。
第八條當(dāng)年取得的各種報(bào)銷票據(jù),，當(dāng)年年終結(jié)賬前應(yīng)報(bào)銷完畢，因特殊原因未辦理報(bào)銷的,，最多可延長(zhǎng)至下一年三月份報(bào)銷,。
第九條票據(jù)丟失,必須取得原票據(jù)開(kāi)具單位補(bǔ)開(kāi)的票據(jù)或者加蓋票據(jù)開(kāi)據(jù)單位財(cái)務(wù)專用章的原始票據(jù)復(fù)印件，需補(bǔ)充情況說(shuō)明,，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后方可報(bào)銷,。
第十條使用外文單據(jù)報(bào)銷的，需附經(jīng)翻譯人簽字的完整中文翻譯件,。
第三章經(jīng)費(fèi)事前審批
第十一條職能部門經(jīng)費(fèi)審批
（一）職能部門業(yè)務(wù)費(fèi)（指由黨,、院辦公室統(tǒng)管的職能部門經(jīng)費(fèi)，主要用于職能部門辦公費(fèi),、電話費(fèi),、郵寄費(fèi)、差旅費(fèi),、公務(wù)接待費(fèi),、車輛運(yùn)行經(jīng)費(fèi),、交通費(fèi)、會(huì)議費(fèi)及其他日常支出經(jīng)費(fèi)使用審批）：
1.10000元（含10000元）以下經(jīng)費(fèi)由職能部門主要負(fù)責(zé)人簽字—辦公室主要負(fù)責(zé)人審批,。
2.10000元以上50000元（含50000元）以下經(jīng)費(fèi)由職能部門主要負(fù)責(zé)人簽字—辦公室主要負(fù)責(zé)人審批—分管或協(xié)管院領(lǐng)導(dǎo)審批,。
3.50000元以上經(jīng)費(fèi)由職能部門主要負(fù)責(zé)人簽字—辦公室主要負(fù)責(zé)人審批—分管或協(xié)管院領(lǐng)導(dǎo)審批—院長(zhǎng)審批。
（二）職能部門專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)
職能部門專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)（包含固定運(yùn)行經(jīng)費(fèi),、基建項(xiàng)目及其他專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)）：
1.10000元（含10000元）以下經(jīng)費(fèi)由職能部門主要負(fù)責(zé)人簽批（不需審批表）,。
2.10000元以上50000元（含50000元）以下經(jīng)費(fèi)由職能部門主要負(fù)責(zé)人簽字—分管或協(xié)管院領(lǐng)導(dǎo)審批。
3.50000元以上經(jīng)費(fèi)由職能部門主要負(fù)責(zé)人簽字—分管或協(xié)管院領(lǐng)導(dǎo)審批—院長(zhǎng)審批,。
4.在年度預(yù)算內(nèi)的固定運(yùn)行經(jīng)費(fèi)（指水,、電、暖,、天燃?xì)?、班車租賃費(fèi)），不需事前審批,，直接履行報(bào)銷手續(xù)即可。超出預(yù)算的則按學(xué)院相關(guān)規(guī)定追加預(yù)算,，再按照上述程序?qū)嵤﹫?bào)銷,。
第十二條二級(jí)學(xué)院經(jīng)費(fèi)審批
（一）10000元以下（含10000元）經(jīng)費(fèi)由二級(jí)學(xué)院院長(zhǎng)審批（不需審批表）。
（二）10000元以上20000元以下（含20000元）經(jīng)費(fèi)由二級(jí)學(xué)院院長(zhǎng),、書記雙簽,。
（三）20000元以上50000元以下（含50000元）經(jīng)費(fèi)由二級(jí)學(xué)院院長(zhǎng)、書記雙簽—項(xiàng)目分管或協(xié)管院領(lǐng)導(dǎo)審批,。
（四）50000元以上經(jīng)費(fèi)由二級(jí)學(xué)院書記,、院長(zhǎng)雙簽—項(xiàng)目分管或協(xié)管院領(lǐng)導(dǎo)審批—院長(zhǎng)審批。
（五）二級(jí)學(xué)院10000元以上的大額支出,，實(shí)行二級(jí)學(xué)院院長(zhǎng),、書記雙簽制度，重大事項(xiàng)支出需經(jīng)黨政聯(lián)席會(huì)審議,，并按月在全體教職工會(huì)議進(jìn)行通報(bào),，會(huì)議紀(jì)要留存?zhèn)洳椤?/p>
第十三條人員經(jīng)費(fèi)的審批（指人事處統(tǒng)一發(fā)放的人員費(fèi)）
各部門負(fù)責(zé)人簽字—人事處負(fù)責(zé)人簽字—財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)人簽字—分管或協(xié)管院領(lǐng)導(dǎo)審簽—院長(zhǎng)審批。
第十四條學(xué)院各部門發(fā)生的公務(wù)接待費(fèi),、差旅費(fèi)及科研費(fèi)的審批,。
（一）公務(wù)接待費(fèi)(含出差期間發(fā)生的公務(wù)接待費(fèi))需按照學(xué)院《接待工作管理規(guī)定》填寫公務(wù)接待審批表；外出參加會(huì)議,、培訓(xùn),、交流考察等因公出差的，由職能部門統(tǒng)籌管理,，按經(jīng)費(fèi)審批權(quán)限填寫因公出差審批表,，無(wú)需另行填寫經(jīng)費(fèi)審批表,。正處級(jí)以下人員出差由部門負(fù)責(zé)人審批。課題經(jīng)費(fèi)中列支的出差需課題負(fù)責(zé)人和部門負(fù)責(zé)人審批,。
（二）科研費(fèi)按《科研經(jīng)費(fèi)審批及報(bào)銷流程的說(shuō)明》文件規(guī)定,，實(shí)行科研經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人制，執(zhí)行備案程序,。
第十五條院領(lǐng)導(dǎo)及部門負(fù)責(zé)人發(fā)生費(fèi)用的審批
在按本章辦法審批的基礎(chǔ)上,，學(xué)院黨委書記和院長(zhǎng)發(fā)生的費(fèi)用互相審批；凡涉及副院級(jí)領(lǐng)導(dǎo)發(fā)生的費(fèi)用均由院長(zhǎng)審批,；職能部門負(fù)責(zé)人發(fā)生的費(fèi)用按授權(quán)審批額度由院級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批,；二級(jí)學(xué)院書記、院長(zhǎng)發(fā)生的費(fèi)用互相簽批后,，5萬(wàn)元以下（含）由項(xiàng)目分管或協(xié)管院領(lǐng)導(dǎo)審批,；5萬(wàn)元以上由院長(zhǎng)審批。
第十六條已簽訂合同的事項(xiàng),，不再需要事前審批,。事前審批表（原件）控制總額，與報(bào)銷單集中報(bào)銷,，原則上不得以事前審批表復(fù)印件分項(xiàng)目多次報(bào)銷,。如實(shí)際支出超出事前審批總額或者費(fèi)用項(xiàng)目的，則需填寫“變更審批表”后,，按事前審批程序辦理,。
第十七條借款業(yè)務(wù)按照事前審批權(quán)限辦理，已辦理借款的無(wú)需另行填寫經(jīng)費(fèi)審批表,。
第十八條院長(zhǎng)不在學(xué)校期間,，屬于院長(zhǎng)審批權(quán)限范圍內(nèi)的緊急事前審批或報(bào)銷，由協(xié)管財(cái)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)請(qǐng)示院長(zhǎng)后代簽,，院長(zhǎng)回校后補(bǔ)簽,。
第四章經(jīng)費(fèi)報(bào)銷
第十九條職能部門經(jīng)費(fèi)報(bào)銷
（一）職能部門經(jīng)費(fèi)報(bào)銷（含業(yè)務(wù)費(fèi)、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)）由職能部門主要負(fù)責(zé)人簽字—財(cái)務(wù)處審簽,。
（二）職能部門固定運(yùn)行經(jīng)費(fèi)（指水,、電、暖,、天燃?xì)?、班車租賃費(fèi)），由職能部門主要負(fù)責(zé)人簽字—財(cái)務(wù)處主要負(fù)責(zé)人審簽
第二十條二級(jí)學(xué)院經(jīng)費(fèi)的報(bào)銷
包含教學(xué)經(jīng)費(fèi),、學(xué)生事務(wù)經(jīng)費(fèi),、畢業(yè)生經(jīng)費(fèi)、創(chuàng)收經(jīng)費(fèi)及二級(jí)學(xué)院其他經(jīng)費(fèi),，不包含人員經(jīng)費(fèi),。
（一）二級(jí)學(xué)院經(jīng)費(fèi)（除學(xué)生事務(wù)經(jīng)費(fèi),、獎(jiǎng)助學(xué)金經(jīng)費(fèi)、畢業(yè)生經(jīng)費(fèi),、大學(xué)生社團(tuán)和社會(huì)實(shí)踐經(jīng)費(fèi)外）,，由二級(jí)學(xué)院院長(zhǎng)簽字—財(cái)務(wù)處審簽。
（二）學(xué)生事務(wù)經(jīng)費(fèi),、獎(jiǎng)助學(xué)金經(jīng)費(fèi),、畢業(yè)生經(jīng)費(fèi)、大學(xué)生社團(tuán)和社會(huì)實(shí)踐經(jīng)費(fèi)等與學(xué)生工作相關(guān)的經(jīng)費(fèi)需經(jīng)分管學(xué)生工作的二級(jí)學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)簽字—二級(jí)學(xué)院院長(zhǎng)簽字—財(cái)務(wù)處審簽,。
第二十一條財(cái)務(wù)處認(rèn)為需提報(bào)其他部門,、工作組審議的事項(xiàng)需其他部門、工作組審議后方可辦理,。
第二十二條財(cái)務(wù)處分額度實(shí)行財(cái)務(wù)處長(zhǎng),、分管核算財(cái)務(wù)副處長(zhǎng)及財(cái)務(wù)主管三級(jí)審簽制度。5000元（含）以下由財(cái)務(wù)主管審簽,，5000元—20000元（含）以下由分管核算的副處長(zhǎng)審簽,，20000元以上由財(cái)務(wù)處長(zhǎng)審簽報(bào)銷。
第二十三條部門主要負(fù)責(zé)人對(duì)部門財(cái)務(wù)開(kāi)支的合規(guī)性,、真實(shí)性負(fù)責(zé),，財(cái)務(wù)處加強(qiáng)審核和監(jiān)控，審計(jì)處加強(qiáng)事后審計(jì),，問(wèn)責(zé)追責(zé)，加強(qiáng)監(jiān)管,。
第二十四條借款業(yè)務(wù)按照事前審批權(quán)限辦理,，已辦理借款的無(wú)需另行填寫經(jīng)費(fèi)審批表。
第五章報(bào)銷手續(xù)
第二十五條辦理報(bào)銷,、借款及借用票據(jù)等業(yè)務(wù)必須由本校正式職工為經(jīng)辦人,。各部門應(yīng)指定專人作為本部門的報(bào)賬員，負(fù)責(zé)本部門經(jīng)費(fèi)報(bào)銷業(yè)務(wù),。
第二十六條辦理設(shè)備,、家具、圖書等采購(gòu),，屬于固定資產(chǎn)管理范圍的（一般設(shè)備單位價(jià)值在1000元以上,，專用設(shè)備單位價(jià)值在1500元以上，館藏圖書）,，須先辦理固定資產(chǎn)入庫(kù)手續(xù),，持相關(guān)發(fā)票、合同,、固定資產(chǎn)驗(yàn)收單等辦理報(bào)銷事宜,，具體管理參照《青島職業(yè)技術(shù)學(xué)院固定資產(chǎn)管理辦法》,。
第二十七條因公借款在預(yù)算內(nèi)嚴(yán)格控制借款總額和占用時(shí)間，一事一借,，前款不清,，后款不借，及時(shí)進(jìn)行清理,。借款的審批及還款期限按照《青島職業(yè)技術(shù)學(xué)院借款管理辦法（暫行）》辦理,。
第二十八條科研課題經(jīng)費(fèi)按照先收后支的原則辦理報(bào)銷。所有課題經(jīng)費(fèi)開(kāi)支應(yīng)按照課題實(shí)際進(jìn)度在合理開(kāi)支范圍內(nèi)經(jīng)研究所備案后據(jù)實(shí)報(bào)銷,，具體按照《青島職業(yè)技術(shù)學(xué)院研究課題管理辦法》及《科研經(jīng)費(fèi)審批及報(bào)銷流程的說(shuō)明》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,。
第二十九條教職工因公出差的各項(xiàng)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和范圍按照《青島職業(yè)技術(shù)學(xué)院差旅費(fèi)管理辦法（修訂）》執(zhí)行。
第三十條教職工因公出國(guó)的各項(xiàng)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和范圍按照《青島職業(yè)技術(shù)學(xué)院出國(guó)（境）人員費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法（試行）》執(zhí)行,，由歸口管理部門國(guó)際合作交流處審核簽字后,，按照第三章經(jīng)費(fèi)授權(quán)簽批執(zhí)行。
第三十一條基建工程付款手續(xù)
請(qǐng)款報(bào)告中應(yīng)寫明根據(jù)xx合同xx條款的相關(guān)規(guī)定,，“已付款金額”,、“第幾次申請(qǐng)付款”、“本次申請(qǐng)金額”,、“累計(jì)付款金額”,、“占項(xiàng)目總額的比例”、“預(yù)算項(xiàng)目”等重要內(nèi)容,，特殊情況要加特別說(shuō)明,。
（一）支付工程預(yù)付款時(shí)，需有施工合同（含設(shè)計(jì),、勘測(cè),、咨詢等）、合同中規(guī)定付款的其他材料,。
（二）支付工程進(jìn)度付款時(shí),，需有合同復(fù)印件相關(guān)付款部分、施工單位工程款支付申請(qǐng),、工程量清單（承包單位蓋章,，項(xiàng)目經(jīng)理簽字）、監(jiān)理公司出具的工程款支付證書（項(xiàng)目監(jiān)理機(jī)構(gòu)蓋章,，總監(jiān)理工程師簽字）或職能部門確認(rèn)的工程量報(bào)告（沒(méi)有監(jiān)理的項(xiàng)目）,、審計(jì)處出具的審核報(bào)告（如委托造價(jià)公司，則需審計(jì)處確認(rèn)）,、合同中規(guī)定付款的其他材料,。
（三）支付工程結(jié)算付款時(shí)，需有合同相關(guān)付款部分復(fù)印件,、工程結(jié)算審計(jì)報(bào)告,、《青島市建設(shè)工程竣工驗(yàn)收備案證》或竣工驗(yàn)收單,、職能部門對(duì)項(xiàng)目建設(shè)情況的結(jié)論性意見(jiàn)報(bào)告（所有使用部門簽署意見(jiàn)）、政府部門批文,、合同中規(guī)定付款的其他材料,。
（四）支付質(zhì)保金付款時(shí)，需有合同相關(guān)付款部分復(fù)印件,、竣工驗(yàn)收單復(fù)印件,、質(zhì)保期滿驗(yàn)收單原件、合同中規(guī)定付款的其他材料,。
（五）對(duì)于綠化工程,、零星工程和修繕工程等付款，如不能按照上述（一）---（四）項(xiàng)執(zhí)行時(shí),，則需有合同,、竣工驗(yàn)收單、審計(jì)部門出具的結(jié)算資料（包死價(jià)合同未發(fā)生追加或變更的項(xiàng)目除外,，但應(yīng)在竣工驗(yàn)收單中注明合同無(wú)變更）,、職能部門對(duì)項(xiàng)目建設(shè)情況的結(jié)論性意見(jiàn)報(bào)告（所有使用部門簽署意見(jiàn)）。
第六章付款管理
第三十二條嚴(yán)格執(zhí)行青島市財(cái)政局轉(zhuǎn)發(fā)的“公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄”,。按規(guī)定使用公務(wù)卡結(jié)算,，原則上不再辦理預(yù)借和報(bào)銷現(xiàn)金。原2000元（含2000元）以上使用支票,、電匯,、網(wǎng)銀等轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算的，優(yōu)先選擇使用公務(wù)卡結(jié)算,，確需使用轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算的,，提前辦理借款手續(xù)，具體參照《青島職業(yè)技術(shù)學(xué)院公務(wù)卡管理辦法》,。
第三十三條財(cái)務(wù)處在簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票時(shí)須填寫日期、收款單位,、用途和轉(zhuǎn)賬金額,，嚴(yán)格限制領(lǐng)取空白支票。用款部門辦理銀行匯款時(shí),，須提供收款方的名稱,、銀行賬號(hào)及開(kāi)戶銀行。
第三十四條收款單位應(yīng)與合同乙方一致,。若收款單位為合同乙方的子（分）公司,，且乙方為外地單位的，應(yīng)提供加蓋乙方公章,，并有項(xiàng)目單位審批人簽字的委托書,；若合同乙方更名,，需提供工商行政管理部門出具的已核準(zhǔn)變更的證明文件（復(fù)印件），并加蓋乙方公章,。
第三十五條凡發(fā)出的支票及辦理的銀行匯款,，因經(jīng)辦人員粗心大意填錯(cuò)、折損,、過(guò)期等原因退回需重新辦理的,，按《銀行結(jié)算管理辦法》規(guī)定，每筆支票或匯款收取成本費(fèi)10元,，經(jīng)辦部門可使用內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算,，所收費(fèi)用沖減學(xué)院銀行手續(xù)費(fèi)用支出。
第七章其他事項(xiàng)
第三十六條財(cái)務(wù)報(bào)銷,、借款時(shí)間為每周星期一,、二、四全天,，報(bào)銷業(yè)務(wù)截止下午4：00,，借款、收款業(yè)務(wù)截止下午3：00,。
第三十七條每月第一個(gè)工作日和最后一個(gè)工作日為月末結(jié)賬時(shí)間,，季度初所在月第1-3個(gè)工作日為上季度結(jié)賬時(shí)間，年末結(jié)賬時(shí)間根據(jù)當(dāng)年財(cái)政要求另行安排,。
第三十八條所有發(fā)放給個(gè)人的款項(xiàng),，財(cái)務(wù)處根據(jù)《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法》的相關(guān)規(guī)定，統(tǒng)一代扣代繳個(gè)人所得稅,。
第八章附 則
第三十九條本規(guī)定由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋,。
第四十條本規(guī)定自頒布之日起執(zhí)行。
資財(cái)發(fā)（2017）6號(hào)附件.rar
魯公網(wǎng)安備 37021002000064