第一章總 則
第一條為加強學(xué)院財務(wù)管理，規(guī)范學(xué)院各項經(jīng)費開支行為，提高資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《高等學(xué)校財務(wù)制度》、《高等學(xué)校會計制度》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《銀行結(jié)算辦法》等規(guī)定，結(jié)合學(xué)院實際情況，制定本辦法。
第二條各項經(jīng)費開支要本著厲行節(jié)約的原則，不得超支。
第二章原始票據(jù)
第三條各部門報銷的相關(guān)單據(jù)應(yīng)是符合國家規(guī)定的合法票據(jù)，付款單位一律為“青島職業(yè)技術(shù)學(xué)院”，且必須寫全稱，不得寫簡稱。
第四條可報銷的票據(jù)有發(fā)票、收據(jù)兩類。凡報銷的發(fā)票均應(yīng)套印全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章（國有金融、郵電、鐵路、民用航空、公路和水上運輸?shù)葐挝坏膶I(yè)發(fā)票除外），行政事業(yè)收費收據(jù)、政府性基金收據(jù)套印省以上票據(jù)專用章。
第五條若購買辦公用品、勞保用品、實驗室耗材、維修耗材、日用品等，不得只憑“辦公用品”、“勞保用品”、“耗材”、“日用品”等籠統(tǒng)冠名的發(fā)票報銷，還需附有銷貨單位出具的銷貨明細(xì)或購物清單（蓋銷貨單位印章），辦公用品需附有原始掃碼小票，辦理相關(guān)驗收手續(xù)。
第六條發(fā)票（收據(jù)）報銷時，對原始憑證記載的各項內(nèi)容均不得涂改、挖補。原始憑證有錯誤的，應(yīng)由出具單位重開或者更正，更正處應(yīng)當(dāng)加蓋出具單位的財務(wù)專用章（或發(fā)票專用章、結(jié)算專用章等）。原始憑證金額有誤和增值稅專用發(fā)票填寫有誤的，應(yīng)由出具單位重開，不得在原始憑證上更正。
第七條取得發(fā)票3個月內(nèi)，持發(fā)票等完備的手續(xù)到財務(wù)處報銷，即原則上報銷時間超過發(fā)票時間3個月以上者，一律不予報銷，因特殊原因未辦理報銷的，需補充情況說明，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽批后方可報銷。
第八條當(dāng)年取得的各種報銷票據(jù)，當(dāng)年年終結(jié)賬前應(yīng)報銷完畢，因特殊原因未辦理報銷的，最多可延長至下一年三月份報銷。
第九條票據(jù)丟失,必須取得原票據(jù)開具單位補開的票據(jù)或者加蓋票據(jù)開據(jù)單位財務(wù)專用章的原始票據(jù)復(fù)印件，需補充情況說明，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后方可報銷。
第十條使用外文單據(jù)報銷的，需附經(jīng)翻譯人簽字的完整中文翻譯件。
第三章經(jīng)費事前審批
第十一條職能部門經(jīng)費審批
（一）職能部門業(yè)務(wù)費（指由黨、院辦公室統(tǒng)管的職能部門經(jīng)費，主要用于職能部門辦公費、電話費、郵寄費、差旅費、公務(wù)接待費、車輛運行經(jīng)費、交通費、會議費及其他日常支出經(jīng)費使用審批）：
1.10000元（含10000元）以下經(jīng)費由職能部門主要負(fù)責(zé)人簽字—辦公室主要負(fù)責(zé)人審批。
2.10000元以上50000元（含50000元）以下經(jīng)費由職能部門主要負(fù)責(zé)人簽字—辦公室主要負(fù)責(zé)人審批—分管或協(xié)管院領(lǐng)導(dǎo)審批。
3.50000元以上經(jīng)費由職能部門主要負(fù)責(zé)人簽字—辦公室主要負(fù)責(zé)人審批—分管或協(xié)管院領(lǐng)導(dǎo)審批—院長審批。
（二）職能部門專項經(jīng)費
職能部門專項經(jīng)費（包含固定運行經(jīng)費、基建項目及其他專項經(jīng)費）：
1.10000元（含10000元）以下經(jīng)費由職能部門主要負(fù)責(zé)人簽批（不需審批表）。
2.10000元以上50000元（含50000元）以下經(jīng)費由職能部門主要負(fù)責(zé)人簽字—分管或協(xié)管院領(lǐng)導(dǎo)審批。
3.50000元以上經(jīng)費由職能部門主要負(fù)責(zé)人簽字—分管或協(xié)管院領(lǐng)導(dǎo)審批—院長審批。
4.在年度預(yù)算內(nèi)的固定運行經(jīng)費（指水、電、暖、天燃?xì)狻嘬囎赓U費），不需事前審批，直接履行報銷手續(xù)即可。超出預(yù)算的則按學(xué)院相關(guān)規(guī)定追加預(yù)算，再按照上述程序?qū)嵤﹫箐N。
第十二條二級學(xué)院經(jīng)費審批
（一）10000元以下（含10000元）經(jīng)費由二級學(xué)院院長審批（不需審批表）。
（二）10000元以上20000元以下（含20000元）經(jīng)費由二級學(xué)院院長、書記雙簽。
（三）20000元以上50000元以下（含50000元）經(jīng)費由二級學(xué)院院長、書記雙簽—項目分管或協(xié)管院領(lǐng)導(dǎo)審批。
（四）50000元以上經(jīng)費由二級學(xué)院書記、院長雙簽—項目分管或協(xié)管院領(lǐng)導(dǎo)審批—院長審批。
（五）二級學(xué)院10000元以上的大額支出，實行二級學(xué)院院長、書記雙簽制度，重大事項支出需經(jīng)黨政聯(lián)席會審議，并按月在全體教職工會議進(jìn)行通報，會議紀(jì)要留存?zhèn)洳椤?/p>
第十三條人員經(jīng)費的審批（指人事處統(tǒng)一發(fā)放的人員費）
各部門負(fù)責(zé)人簽字—人事處負(fù)責(zé)人簽字—財務(wù)處負(fù)責(zé)人簽字—分管或協(xié)管院領(lǐng)導(dǎo)審簽—院長審批。
第十四條學(xué)院各部門發(fā)生的公務(wù)接待費、差旅費及科研費的審批。
（一）公務(wù)接待費(含出差期間發(fā)生的公務(wù)接待費)需按照學(xué)院《接待工作管理規(guī)定》填寫公務(wù)接待審批表；外出參加會議、培訓(xùn)、交流考察等因公出差的，由職能部門統(tǒng)籌管理，按經(jīng)費審批權(quán)限填寫因公出差審批表，無需另行填寫經(jīng)費審批表。正處級以下人員出差由部門負(fù)責(zé)人審批。課題經(jīng)費中列支的出差需課題負(fù)責(zé)人和部門負(fù)責(zé)人審批。
（二）科研費按《科研經(jīng)費審批及報銷流程的說明》文件規(guī)定，實行科研經(jīng)費負(fù)責(zé)人制，執(zhí)行備案程序。
第十五條院領(lǐng)導(dǎo)及部門負(fù)責(zé)人發(fā)生費用的審批
在按本章辦法審批的基礎(chǔ)上，學(xué)院黨委書記和院長發(fā)生的費用互相審批；凡涉及副院級領(lǐng)導(dǎo)發(fā)生的費用均由院長審批；職能部門負(fù)責(zé)人發(fā)生的費用按授權(quán)審批額度由院級領(lǐng)導(dǎo)審批；二級學(xué)院書記、院長發(fā)生的費用互相簽批后，5萬元以下（含）由項目分管或協(xié)管院領(lǐng)導(dǎo)審批；5萬元以上由院長審批。
第十六條已簽訂合同的事項，不再需要事前審批。事前審批表（原件）控制總額，與報銷單集中報銷，原則上不得以事前審批表復(fù)印件分項目多次報銷。如實際支出超出事前審批總額或者費用項目的，則需填寫“變更審批表”后，按事前審批程序辦理。
第十七條借款業(yè)務(wù)按照事前審批權(quán)限辦理，已辦理借款的無需另行填寫經(jīng)費審批表。
第十八條院長不在學(xué)校期間，屬于院長審批權(quán)限范圍內(nèi)的緊急事前審批或報銷，由協(xié)管財務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)請示院長后代簽，院長回校后補簽。
第四章經(jīng)費報銷
第十九條職能部門經(jīng)費報銷
（一）職能部門經(jīng)費報銷（含業(yè)務(wù)費、專項經(jīng)費）由職能部門主要負(fù)責(zé)人簽字—財務(wù)處審簽。
（二）職能部門固定運行經(jīng)費（指水、電、暖、天燃?xì)狻嘬囎赓U費），由職能部門主要負(fù)責(zé)人簽字—財務(wù)處主要負(fù)責(zé)人審簽
第二十條二級學(xué)院經(jīng)費的報銷
包含教學(xué)經(jīng)費、學(xué)生事務(wù)經(jīng)費、畢業(yè)生經(jīng)費、創(chuàng)收經(jīng)費及二級學(xué)院其他經(jīng)費，不包含人員經(jīng)費。
（一）二級學(xué)院經(jīng)費（除學(xué)生事務(wù)經(jīng)費、獎助學(xué)金經(jīng)費、畢業(yè)生經(jīng)費、大學(xué)生社團和社會實踐經(jīng)費外），由二級學(xué)院院長簽字—財務(wù)處審簽。
（二）學(xué)生事務(wù)經(jīng)費、獎助學(xué)金經(jīng)費、畢業(yè)生經(jīng)費、大學(xué)生社團和社會實踐經(jīng)費等與學(xué)生工作相關(guān)的經(jīng)費需經(jīng)分管學(xué)生工作的二級學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)簽字—二級學(xué)院院長簽字—財務(wù)處審簽。
第二十一條財務(wù)處認(rèn)為需提報其他部門、工作組審議的事項需其他部門、工作組審議后方可辦理。
第二十二條財務(wù)處分額度實行財務(wù)處長、分管核算財務(wù)副處長及財務(wù)主管三級審簽制度。5000元（含）以下由財務(wù)主管審簽，5000元—20000元（含）以下由分管核算的副處長審簽，20000元以上由財務(wù)處長審簽報銷。
第二十三條部門主要負(fù)責(zé)人對部門財務(wù)開支的合規(guī)性、真實性負(fù)責(zé)，財務(wù)處加強審核和監(jiān)控，審計處加強事后審計，問責(zé)追責(zé)，加強監(jiān)管。
第二十四條借款業(yè)務(wù)按照事前審批權(quán)限辦理，已辦理借款的無需另行填寫經(jīng)費審批表。
第五章報銷手續(xù)
第二十五條辦理報銷、借款及借用票據(jù)等業(yè)務(wù)必須由本校正式職工為經(jīng)辦人。各部門應(yīng)指定專人作為本部門的報賬員，負(fù)責(zé)本部門經(jīng)費報銷業(yè)務(wù)。
第二十六條辦理設(shè)備、家具、圖書等采購，屬于固定資產(chǎn)管理范圍的（一般設(shè)備單位價值在1000元以上，專用設(shè)備單位價值在1500元以上，館藏圖書），須先辦理固定資產(chǎn)入庫手續(xù)，持相關(guān)發(fā)票、合同、固定資產(chǎn)驗收單等辦理報銷事宜，具體管理參照《青島職業(yè)技術(shù)學(xué)院固定資產(chǎn)管理辦法》。
第二十七條因公借款在預(yù)算內(nèi)嚴(yán)格控制借款總額和占用時間，一事一借，前款不清，后款不借，及時進(jìn)行清理。借款的審批及還款期限按照《青島職業(yè)技術(shù)學(xué)院借款管理辦法（暫行）》辦理。
第二十八條科研課題經(jīng)費按照先收后支的原則辦理報銷。所有課題經(jīng)費開支應(yīng)按照課題實際進(jìn)度在合理開支范圍內(nèi)經(jīng)研究所備案后據(jù)實報銷，具體按照《青島職業(yè)技術(shù)學(xué)院研究課題管理辦法》及《科研經(jīng)費審批及報銷流程的說明》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第二十九條教職工因公出差的各項開支標(biāo)準(zhǔn)和范圍按照《青島職業(yè)技術(shù)學(xué)院差旅費管理辦法（修訂）》執(zhí)行。
第三十條教職工因公出國的各項開支標(biāo)準(zhǔn)和范圍按照《青島職業(yè)技術(shù)學(xué)院出國（境）人員費用開支標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法（試行）》執(zhí)行，由歸口管理部門國際合作交流處審核簽字后，按照第三章經(jīng)費授權(quán)簽批執(zhí)行。
第三十一條基建工程付款手續(xù)
請款報告中應(yīng)寫明根據(jù)xx合同xx條款的相關(guān)規(guī)定，“已付款金額”、“第幾次申請付款”、“本次申請金額”、“累計付款金額”、“占項目總額的比例”、“預(yù)算項目”等重要內(nèi)容，特殊情況要加特別說明。
（一）支付工程預(yù)付款時，需有施工合同（含設(shè)計、勘測、咨詢等）、合同中規(guī)定付款的其他材料。
（二）支付工程進(jìn)度付款時，需有合同復(fù)印件相關(guān)付款部分、施工單位工程款支付申請、工程量清單（承包單位蓋章，項目經(jīng)理簽字）、監(jiān)理公司出具的工程款支付證書（項目監(jiān)理機構(gòu)蓋章，總監(jiān)理工程師簽字）或職能部門確認(rèn)的工程量報告（沒有監(jiān)理的項目）、審計處出具的審核報告（如委托造價公司，則需審計處確認(rèn)）、合同中規(guī)定付款的其他材料。
（三）支付工程結(jié)算付款時，需有合同相關(guān)付款部分復(fù)印件、工程結(jié)算審計報告、《青島市建設(shè)工程竣工驗收備案證》或竣工驗收單、職能部門對項目建設(shè)情況的結(jié)論性意見報告（所有使用部門簽署意見）、政府部門批文、合同中規(guī)定付款的其他材料。
（四）支付質(zhì)保金付款時，需有合同相關(guān)付款部分復(fù)印件、竣工驗收單復(fù)印件、質(zhì)保期滿驗收單原件、合同中規(guī)定付款的其他材料。
（五）對于綠化工程、零星工程和修繕工程等付款，如不能按照上述（一）---（四）項執(zhí)行時，則需有合同、竣工驗收單、審計部門出具的結(jié)算資料（包死價合同未發(fā)生追加或變更的項目除外，但應(yīng)在竣工驗收單中注明合同無變更）、職能部門對項目建設(shè)情況的結(jié)論性意見報告（所有使用部門簽署意見）。
第六章付款管理
第三十二條嚴(yán)格執(zhí)行青島市財政局轉(zhuǎn)發(fā)的“公務(wù)卡強制結(jié)算目錄”。按規(guī)定使用公務(wù)卡結(jié)算，原則上不再辦理預(yù)借和報銷現(xiàn)金。原2000元（含2000元）以上使用支票、電匯、網(wǎng)銀等轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算的，優(yōu)先選擇使用公務(wù)卡結(jié)算，確需使用轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算的，提前辦理借款手續(xù)，具體參照《青島職業(yè)技術(shù)學(xué)院公務(wù)卡管理辦法》。
第三十三條財務(wù)處在簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票時須填寫日期、收款單位、用途和轉(zhuǎn)賬金額，嚴(yán)格限制領(lǐng)取空白支票。用款部門辦理銀行匯款時，須提供收款方的名稱、銀行賬號及開戶銀行。
第三十四條收款單位應(yīng)與合同乙方一致。若收款單位為合同乙方的子（分）公司，且乙方為外地單位的，應(yīng)提供加蓋乙方公章，并有項目單位審批人簽字的委托書；若合同乙方更名，需提供工商行政管理部門出具的已核準(zhǔn)變更的證明文件（復(fù)印件），并加蓋乙方公章。
第三十五條凡發(fā)出的支票及辦理的銀行匯款，因經(jīng)辦人員粗心大意填錯、折損、過期等原因退回需重新辦理的，按《銀行結(jié)算管理辦法》規(guī)定，每筆支票或匯款收取成本費10元，經(jīng)辦部門可使用內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算，所收費用沖減學(xué)院銀行手續(xù)費用支出。
第七章其他事項
第三十六條財務(wù)報銷、借款時間為每周星期一、二、四全天，報銷業(yè)務(wù)截止下午4：00，借款、收款業(yè)務(wù)截止下午3：00。
第三十七條每月第一個工作日和最后一個工作日為月末結(jié)賬時間，季度初所在月第1-3個工作日為上季度結(jié)賬時間，年末結(jié)賬時間根據(jù)當(dāng)年財政要求另行安排。
第三十八條所有發(fā)放給個人的款項，財務(wù)處根據(jù)《中華人民共和國個人所得稅法》的相關(guān)規(guī)定，統(tǒng)一代扣代繳個人所得稅。
第八章附 則
第三十九條本規(guī)定由財務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。
第四十條本規(guī)定自頒布之日起執(zhí)行。
資財發(fā)（2017）6號附件.rar
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